Самозанятыми условно называют плательщиков налога на профессиональный доход. Это специальный налоговый режим с льготной ставкой 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от юрлиц и ИП. Применять его можно по желанию.
Налог на профессиональный доход платят те, кто работает сам (т.е предоставляет различного рода услуги, выполнение работ) или продает товары собственного производства.
Чтобы официально стать самозанятым и платить налог на профессиональный доход, нужно зарегистрироваться в мобильном приложении «Мой налог» или личном кабинете.
Что нужно делать?
Скачайте приложение «Мой налог»:
скачать в AppStore скачать в Google Play
Пройдите регистрацию
Есть несколько способов регистрации. Для каждого из них нужен свой набор данных.
По скану паспорта. При регистрации таким способом нужен паспорт в развернутом виде, смартфон или планшет. Приложение отсканирует документ, проверит данные, а затем предложит сделать селфи для сверки. Вместо подписи заявления нужно просто моргнуть в камеру. Этот вариант подходит только гражданам РФ.
По ИНН. Для регистрации можно использовать ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика на сайте nalog.ru. Паспорт не понадобится.
Через Госуслуги. Регистрация возможна с помощью учетной записи Госуслуг — той, которая используется для входа на портал.
Если нет смартфона, можно пройти регистрацию в веб-версии на компьютере — по ИНН или через Госуслуги.
При регистрации нужно указывать реальный номер телефона. На него придёт код подтверждения. Это должен быть номер с кодом страны + 7 (Россия).
Также можно зарегистрироваться через уполномоченные банки или операторов электронных площадок.
Укажите вид деятельности
В приложении можно указать один или несколько видов деятельности: «Прочее» → «Профиль» → «Вид деятельности».
Строгий перечень разрешённых видов деятельности не определён законодательством, это может быть, например:
- Информационные услуги: исследования, маркетинг, реклама и прочее
- Консультирование в какой-либо области
- Продукция, собственного производства, собственные изобретения, программы и другие продукты интеллектуальной деятельности.
Здесь приведены ОКВЭДы для индивидуальных предпринимателей.
Но зато в законе определён перечень запрещённых видов деятельности:
- Деятельность, связанная с добычей и реализацией полезных ископаемых;
- Перепродажа чужих товаров;
- Реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
- Деятельность в интересах другого лица на основе агентского договора, договора поручения и комиссии;
- Доставка товаров в интересах других лиц.
Прикрепите карту
По желанию можно указать информацию о банковской карте, с которой планируете платить налог, или настроить автоплатеж. Это упростит процедуру оплаты.
Сформируйте чек при получении дохода
Если вам поступили деньги за оказанную услугу, сформируйте чек прямо в приложении «Мой налог», отправьте его клиенту. Данные о сумме дохода получит ФНС. Вам будет начислен налог с учетом налогового вычета, который уменьшает ставку.
Сумма налога рассчитывается автоматически. Налогоплательщику ничего делать не нужно. Ежемесячно в приложении будут приходить уведомления о сумме к оплате.
Внимание!
Обращаем внимание, что некоторые платёжные системы (например Продамус) уже отправляют чеки покупателям и информацию в налоговую - вам в этом случае в приложении "Мой налог" ничего не нужно формировать.
Подайте уведомление об отказе от других спецрежимов
Если у вас есть статус ИП и вы применяли другие спецрежимы — например, УСН, ЕСХН или ПСН — совмещать их с уплатой НПД нельзя. Нужно отказаться от прежних налоговых режимов, иначе регистрация в качестве плательщика налога на профессиональный доход будет аннулирована.
Для этого в течение месяца необходимо направить уведомление о прекращении применения указанных режимов налогообложения. При применении ПСН сначала нужно дождаться окончания срока действия патента или уведомить о прекращении такой деятельности, и только потом регистрироваться в качестве самозанятого.
В каких регионах действует льготный режим
Сейчас «Налог на профессиональный доход» можно применять в любом регионе России. Он определяется по месту ведения деятельности.
Важно!
После оформления самозанятого - откройте в Goodly.pro раздел настройки магазина и внесите информацию в профиль компании:
Часто задаваемые вопросы:
1. Лишаются ли индексации пенсии самозанятые пенсионеры и являются ли они работающими пенсионерами?
Законодательство не признает самозанятых пенсионеров работающими гражданами. Это подтверждает ряд нормативных документов.
Во-первых, обратимся ко второй статье Закона РФ от 19 апреля 1991 года № 1032-1. В списке категорий занятых граждан нет плательщиков НПД.
Во-вторых, посмотрим официальный сайт Пенсионного фонда Российской Федерации. Ведомство сообщает, что пенсионеры признаются работающими, если за них поступают взносы на пенсионное страхование. Этой норме соответствуют специалисты, работающие по трудовому договору, индивидуальные предприниматели, члены крестьянских хозяйств и другие (статья 7).
Этот же документ поясняет, что самозанятые физические лица признаются работающими, если делают добровольные взносы на пенсионное страхование. То есть в стандартной ситуации самозанятые — неработающие граждане.
2. Какие риски самозанятых пенсионеров?
Какие же льготы теряет пенсионер после постановки на учет в ФНС? По большому счету, статус самозанятого ни на что не влияет, если не делать добровольные отчисления в ПФР.
Однако могут быть упразднены льготы, зависящие от доходов. Например, размер субсидии на оплату ЖКХ зависит от совокупного заработка пенсионера. Хоть самозанятых и считают неработающими, но заработок от профессиональной деятельности суммируют с пенсией.
Если дела пойдут в гору, песионер может потерять статус «малоимущий». Его присваивают семьям пенсионеров с ребенком, обучающимся в университете, на иждивении. Потеря статуса лишает льгот для «малоимущих».
Основные льготы сохраняются, а второстепенные компенсируются доходом от профессиональной деятельности. В частности, пенсия по старости никуда не денется, и все индексации к пенсии тоже будут начисляться
2. Можно ли самозанятому перепродавать чужие товары?
По закону 422-ФЗ, чтобы перепродавать чужие товары, вы должны быть либо ИП либо ООО. Если вы самозанятый, то вам можно продавать услугу или товар произведённый лично вами.
Однако в этом же законе (пункт 2.2 статья 4, 422-ФЗ) есть исключение в котором говорится о том, что если вы покупали товар для себя, а потом решили его продать, то самозанятому это разрешаено.
Другими словами, если вы приобрели информационный курс, то вы купили его для себя, чтобы по нему обучаться. Для этого вы входите в свой учебный кабинет и изучаете купленный для себя курс.
Так же у вас в сервисе Goodlypro есть собственный интернет-магазин. И если автор курса предоставил права, разрешающие перепродать этот курс, то вы его добавляете в свой интернет-магазин и можете продать как свой товар, купленный для для себя,
Другие статьи:
Как стать ИП (индивидуальным предпринимателем)